Bouwrente nieuwbouw
Als je een nieuwbouwwoning koopt die nog gebouwd moet worden, kun je deze nog niet direct als onderpand gebruiken. In de periode dat de hypotheekaanvraag nog niet rond is, maar de aannemer al wel kosten maakt, betaal je bouwrente. Dit zijn de vergoedingen voor de kosten die de aannemer maakt voor de bouw van je woning. Zodra de hypotheek officieel rond is, stopt de bouwrente en betaal je de verdere kosten meestal uit het bouwdepot.
Bouwrente berekenen
De aannemer bepaalt de hoogte van de bouwrente. Gemiddeld ligt dit percentage tussen de 4% en 8%, met een wettelijk maximum van 15%.
Is bouwrente aftrekbaar?
Bij een nieuwbouwwoning zijn er verschillende momenten die bepalen of de bouwrente fiscaal aftrekbaar is. We onderscheiden de volgende fasen:
- De start van de bouw: De aannemer maakt kosten voor de aankoop van de grond en de voorbereiding.
- De datum van de koop-/aannemingsovereenkomst: De datum waarop jij officieel de woning koopt.
- Het tekenen van de hypotheekakte: Het moment waarop je lening officieel ingaat.
De fiscale regels hiervoor zijn als volgt:
- Bouwrente vóór de koop (financieringsvergoeding): De rente over de periode vóórdat je de koopovereenkomst tekende, is niet fiscaal aftrekbaar. Deze kosten worden vaak bij de koopsom opgeteld.
- Bouwrente na de koop (uitstelrente): De rente die je betaalt tussen het tekenen van de koopovereenkomst en het passeren van de hypotheekakte, is wel fiscaal aftrekbaar.
Hypotheekakte getekend: van bouwrente naar bouwdepot
Na het tekenen van de hypotheekakte bij de notaris betaal je de aannemer geen bouwrente meer. De resterende bouwtermijnen worden vanaf dat moment betaald uit het bouwdepot.
Het bouwdepot werkt als een geblokkeerde spaarrekening: je betaalt hypotheekrente over het geleende bedrag, maar je ontvangt ook rente over het bedrag dat nog in het depot staat. Omdat je het depot steeds verder leegt naarmate de bouw vordert, ontvang je gaandeweg minder rentevergoeding. Let erop dat de voorwaarden voor wat je precies uit het depot mag betalen (zoals meerwerk of een keuken) per geldverstrekker kunnen verschillen.
